ارزیابی کنترل های داخلی (Assessment of internal controls)

ساختار کنترل داخلی یک سازمان شامل سیاستها و روشهایی است که برای تأمین اطمینان نسبی ازدستیابی به هدفهای سازمانی به وجود می آید. اطمینان نسبی بدان معنی است که هیچ ساختار کنترل داخلی ایده آل نیست و مخارج کنترل داخلی یک واحد تجاری نباید بیش از منافع مورد انتظار آن باشد.با توجه به اهمیت فوق‌العاده‌ و ضرورت وجود سیستم کنترل داخلی در بخش عمومی در راستای افزایش دقت عمل و کارایی سیستمهای اطلاعاتی، بهبودکیفیت گزارشگری، دستیابی به هدفهای پیش‌بینی‌شده، حسن اجرای فعالیتها در کلیه زمینه‌ها،استفاده درست از منابع و داراییها، تحقق مسئولیت پاسخگویی و حسابدهی نسبت به فعالیتهای انجام‌شده مطابق با قوانین موضوعه، اینگروه با بکارگیری تیم مجرب، طراحی، استقرار و ارزیابی نظام کنترل داخلي نوين مبتنی بر ریسک را برای سازمانها اجرا خواهد نمود.

اهم خدمات در این حوزه:

طراحی، استقرار و ارزیابی نظام کنترلهای داخلی به تفکیکاجزای سیستم کنترل داخلی :

•  محیط کنترل شامل: طرز تفکر مدیریت ، طرح سازمانی ، روشهای مدیریت نیروی انسانی، پیش بینی های مالی و بودجه ، حسابرسی داخلی ، کمیته حسابرسی.
• سیستم حسابداری شامل:مستندات داخلی کافی برای تشخیص مسئول هر کار،فهرست حسابها ، دستورالعملهای اجرایی ، رویه ها و روشهای حسابداری.
• روشهای کنترل شامل: صدور صحیح مجوز معاملات، تفکیک مسئولیت ها، مستندات کافی، حسابدهی مؤثر داراییها، ارزشیابی صحیح اقلام ثبت شده.